Trong bối cảnh luật thuế mới có hiệu lực từ ngày 01/07/2025, nhiều người dân và hộ kinh doanh đang đặt ra câu hỏi về việc chuyển tiền vào tài khoản cá nhân có bị tính thuế hay không. Điều này không chỉ ảnh hưởng đến tài chính cá nhân mà còn tác động đến các hoạt động giao dịch hàng ngày. Bài viết này sẽ phân tích các quy định mới, giúp bạn hiểu rõ hơn về nghĩa vụ thuế liên quan đến việc chuyển tiền vào tài khoản cá nhân trong thời gian tới.
Các loại tiền sẽ phải chịu thuế khi chuyển vào tài khoản cá nhân
Từ ngày 1/7/2025, theo chính sách thuế mới tại Việt Nam, có 2 loại tiền khi chuyển vào tài khoản cá nhân sẽ phải chịu thuế và có thể bị cơ quan thuế kiểm tra, truy thu và phạt nếu không minh bạch hoặc không kê khai đúng quy định. Cụ thể:
Tiền thu nhập từ hoạt động kinh doanh, buôn bán
Nếu bạn nhận tiền chuyển khoản vào tài khoản cá nhân với nội dung liên quan đến việc bán hàng, cung cấp dịch vụ, dù là kinh doanh nhỏ lẻ, bán hàng online, hay hộ kinh doanh cá thể, số tiền này sẽ được coi là doanh thu phải kê khai thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng (VAT). Cơ quan thuế có thể kiểm tra và truy thu thuế nếu phát hiện các khoản tiền này không được kê khai đúng.
Lưu ý: Các loại tiền khách hàng chuyển khoản mua hàng, đặt cọc, trả tiền dịch vụ dù ghi chú là trả nợ hay tiền ship cũng sẽ bị tính thuế nếu thực chất là thu nhập từ kinh doanh.
Các khoản tiền khác có bản chất là thu nhập chịu thuế theo quy định
Bao gồm các khoản thu nhập khác mà pháp luật quy định phải chịu thuế khi chuyển vào tài khoản cá nhân.
Ví dụ:
- Tiền thưởng từ công việc hoặc các hoạt động kinh tế khác ngoài lương. Ví dụ như tiền thưởng doanh số bán hàng, tiền thưởng dự án, tiền thưởng thi đua, tiền thưởng từ các cuộc thi có giá trị tài chính.
- Tiền bán tài sản phát sinh thu nhập chịu thuế. Ví dụ như bán xe máy, ô tô hoặc các tài sản có giá trị khác mà phát sinh lợi nhuận.
- Tiền cổ tức hoặc lợi tức từ việc góp vốn, đầu tư vào doanh nghiệp hoặc các tổ chức kinh tế.
- Tiền nhuận bút từ việc viết sách, sáng tác, hoặc các hoạt động sáng tạo nghệ thuật, báo chí.
- Tiền thù lao, hoa hồng từ các hoạt động môi giới, đại lý, hoặc dịch vụ tư vấn.
Các khoản tiền không phải chịu thuế khi chuyển vào tài khoản cá nhân
Dưới đây là các khoản tiền không phải chịu thuế khi chuyển vào tài khoản cá nhân gồm:
Kiều hối
Tiền từ người Việt Nam định cư ở nước ngoài gửi về cho thân nhân tại Việt Nam
được miễn thuế TNCN. Người nhận không cần kê khai hay nộp thuế đối với khoản tiền này.
Quà tặng
Tiền nhận được từ quà tặng giữa các cá nhân trong gia đình không phải nộp thuế TNCN. Ví dụ: tiền bố mẹ gửi cho con, tiền bạn bè tặng nhau,…
Thu nhập không phải từ sản xuất, kinh doanh
Lãi từ tiền gửi ngân hàng, bảo hiểm nhân thọ, trái phiếu Chính phủ hoặc thu nhập từ chuyển nhượng tài sản cá nhân (như nhà ở, đất đai) trong một số trường hợp cũng được miễn thuế TNCN.
Lưu ý về thanh toán khi thực hiện các giao dịch mua bán
Kể từ ngày 1/7/2025, các giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ từ 5 triệu đồng trở lên bắt buộc phải thanh toán không dùng tiền mặt. Bạn có thể sử dụng các phương thức chuyển khoản, thẻ hoặc online để được khấu trừ thuế VAT đầu vào. Chính sách này giúp tăng cường minh bạch tài chính và kiểm soát thuế.
Những rủi ro khi không kê khai hoặc chậm kê khai nộp thuế
Việc không kê khai thu nhập chuyển vào tài khoản cá nhân nếu thuộc diện chịu thuế thu nhập cá nhân (TNCN) có thể dẫn đến nhiều rủi ro pháp lý và tài chính nghiêm trọng. Dưới đây là các rủi ro chính:
Bị truy thu thuế và xử phạt
Nếu cơ quan thuế phát hiện ra bạn có thu nhập nhưng không kê khai và nộp thuế, bạn sẽ bị:
- Truy thu thuế: Phải nộp lại toàn bộ số thuế chưa đóng.
- Phạt chậm nộp: Tiền phạt tính theo lãi suất từng ngày (khoảng 0,03%/ngày trên số tiền thuế nợ).
- Phạt vi phạm hành chính: Có thể từ 500.000 đến vài chục triệu đồng. Điều này còn tùy mức độ vi phạm và hành vi cố ý hay vô ý.
- Phạt do trốn thuế (nặng hơn): Có thể lên đến 3 lần số tiền trốn thuế nếu bị xác định là hành vi cố ý gian lận.
Bị điều tra và truy cứu trách nhiệm hình sự
Một số trường hợp vi phạm nghiêm trọng sẽ bị điều tra và truy cứu trách nhiệm hình sự như:
- Số tiền trốn thuế lớn (trên 100 triệu đồng)
- Vi phạm nhiều lần hoặc có tổ chức
- Có hành vi làm giả tài liệu, che giấu thu nhập
Các trường hợp trên có thể bị xử lý hình sự theo Điều 200 Bộ luật Hình sự 2015, với các mức phạt:
- Phạt tiền: lên đến 4,5 tỷ đồng;
- Phạt tù: từ 6 tháng đến 7 năm tù giam.
Tài khoản bị giám sát hoặc phong tỏa
Ngân hàng có thể:
- Báo cáo các giao dịch bất thường (theo quy định phòng, chống rửa tiền).
- Phối hợp với cơ quan thuế để điều tra nguồn tiền.
- Trong một số trường hợp, tài khoản có thể bị phong tỏa để phục vụ điều tra.
Bị liệt kê vào “danh sách theo dõi đặc biệt”
Cá nhân có dấu hiệu thu nhập bất thường, không kê khai minh bạch, có thể bị:
- Theo dõi tài chính.
- Từ chối vay vốn, hạn chế các dịch vụ tài chính khác.
- Bị gắn cờ trong hệ thống ngân hàng hoặc thuế.
Tóm lại, người dân, đặc biệt là những người kinh doanh nhỏ lẻ, bán hàng online, hộ kinh doanh cá thể cần lưu ý kê khai đầy đủ, minh bạch các khoản thu nhập chuyển vào tài khoản cá nhân để tránh bị truy thu thuế và phạt nặng theo quy định mới từ 1/7/2025.
Theo ezitrans.vn
